О Flex Spending Account
Что такое Flex Spending Account?
Счет гибких расходов (FSA) — это льгота для государственных служащих, которая экономит ваши деньги, позволяя вам оплачивать определенные расходы доналоговыми долларами.
FSA New York State предлагает государственным служащим три согласованные льготы:
- Счет расходов на здравоохранение (HCSA) позволяет вам оплачивать любую сумму от $100 до $3,300 на медицинские расходы, предоставленные вам, вашему супругу или имеющим на это право иждивенцам за счет необлагаемых налогом долларов. К ним относятся расходы на медицинские услуги, услуги больниц, лабораторные исследования, рецептурные препараты, безрецептурные препараты, стоматологические услуги, услуги по зрению и слуху, которые не возмещаются вашей страховкой или другими планами льгот. Средства доступны в начале планового года.
- Счет Dependent Care Advantage Account (DCAA) позволяет вам оплачивать расходы на уход за ребенком-иждивенцем в возрасте до 13 лет в размере до 5 долларов США,000 долларов США, а также расходы на уход за пожилым человеком или инвалидом-иждивенцем с помощью налоговых сборов, пока вы находитесь на работе. Средства становятся доступными для возмещения по мере их перечисления из ваших вычетов из заработной платы.
- Счет Adoption Advantage (Adoption) позволяет вам оплачивать расходы, связанные с усыновлением ребенка, имеющего на это право, с помощью не облагаемых налогом долларов. Этот счет может помочь оплатить квалифицированное усыновление.
Гонорары
Для сотрудников, участвующих в программе FSA, плата не взимается. FSA финансируется Управлением по работе с персоналом в сотрудничестве с профсоюзами государственных служащих штата. Законодательное собрание и Объединенная судебная система также делают взносы от имени своих сотрудников.
Администратор FSA
Для управления Flex Spending Account штат Нью-Йорк привлекает администратора FSA. Корпорация Total Administrative Services Corporation (TASC) является администратором FSA.
Администратор FSA рассматривает и возмещает претензии, а также предоставляет услуги по обслуживанию клиентов и бухгалтерскому учету. Участники FSA подают все заявления на возмещение расходов непосредственно администратору FSA. TASC также предоставляет регистрацию в FSA через Bentek, Benefits Technology.
Почему я должен записаться?
Зарегистрировавшись в FSA, вы уменьшите свой налогооблагаемый доход на расходы на здравоохранение и уход за иждивенцами, которые вы уже оплачиваете из своего кармана, оплачивая их целыми долларами — до того, как из вашей зарплаты будут вычтены федеральные, государственные и социальные налоги. Вы также сэкономите на расходах на усыновление, поскольку будете платить меньшие федеральные и государственные (где применимо) налоги за счет взносов до вычета налогов. Взносы в FSA уменьшат ваш заработанный доход в целях получения права на федеральный налоговый кредит на заработанный доход. Вы сразу же заметите экономию на налогах с каждой зарплаты!
Как работает счет Flex Spending
FSA прост в использовании.
В период открытой регистрации оцените свои расходы на медицинское обслуживание, уход за иждивенцами или усыновление на плановый год. Вы можете зарегистрироваться на любой или на все три варианта льгот. Если вы зарегистрировались более чем в одной программе FSA, перевод средств между счетами невозможен. На основании ваших оценок решите, какую часть своей зарплаты вы хотите отложить на каждом из счетов. Это называется ежегодными выборами. Подайте заявку на регистрацию до истечения срока подачи заявок.
Ваш ежегодный взнос будет разделен на равные суммы и вычтен из вашей зарплаты в течение первых 24 платежных периодов планового года. Эти вычеты производятся из вашей валовой заработной платы до удержания федеральных, государственных, социальных и городских (если применимо) подоходных налогов. Затем вычеты перечисляются в ваш FSA для использования на приемлемые расходы.
Перенос и льготный период
Переходящий остаток HCSA
Неиспользованные взносы будут перенесены на следующий плановый год, и вы сможете ими воспользоваться. В течение периода окончания планового года (январь 1- март 31) средства предыдущего года могут быть по-прежнему использованы для покрытия расходов предыдущего года. Все оставшиеся средства в пределах лимита Налоговой службы США (IRS) с предыдущего года будут перенесены на остаток на счете текущего планового года после даты окончания периода погашения. В течение срока действия плана сначала будут израсходованы средства на выборы нового года, а затем для возмещения будут доступны переходящие средства. Для участников, которые не прошли повторную регистрацию, переходящие средства будут доступны после окончания периода погашения. Лимит переноса IRS для 2024 в 2025 составляет $640, а для 2025 в 2026 — $660 .
DCAA и льготный период усыновления
Льготный период дает еще 2,5 месяца на покрытие расходов, связанных с усыновлением или уходом за иждивенцами. Вы можете использовать любые средства, оставшиеся на вашем счете после окончания года действия плана, для оплаты расходов, понесенных в период с 1 января по 15 марта следующего года. Претензии должны быть поданы до 31 марта.
Доступ к вашему FSA
Влияние на другие выплаты
Налог на социальное обеспечение (Закон о федеральных страховых взносах (FICA))
Взносы в FSA могут снизить ваши налоги на социальное обеспечение. Если это так, то в соответствии с действующим законодательством о социальном обеспечении размер пособий по социальному обеспечению в вашем пенсионном возрасте может быть немного меньше в результате вашего участия в программе FSA. Эффект будет минимальным и, скорее всего, будет компенсирован суммами, сэкономленными на налогах сегодня. Если вас это беспокоит, обратитесь в Администрацию социального обеспечения (SSA) по телефону 800-772-1213 или посетите домашнюю страницу SSA.
Пенсия штата Нью-Йорк
Взносы в FSA не влияют на ваши пенсионные взносы или пособия штата Нью-Йорк.
Отложенное вознаграждение
Участие в программе FSA не повлияет на взносы большинства сотрудников в План отложенных компенсаций штата Нью-Йорк. Однако в некоторых случаях участие в программе FSA может повлиять на вас. Процент, который вы вносите в план отложенного вознаграждения, будет применяться к меньшей сумме зарплаты в результате ваших взносов в FSA. Поскольку такие взносы осуществляются в виде процента от заработной платы, ваш взнос на отложенную компенсацию может быть меньше, в зависимости от размера вашей годовой заработной платы и суммы, которую вы в настоящее время вносите в план отложенной компенсации.
План отложенного аннуитета SUNY
Участие в программе FSA не влияет на взносы в аннуитетный план Университета штата Нью-Йорк с отложенным налогом.
Если у вас возникли вопросы по поводу вашей конкретной налоговой ситуации, обратитесь к своему специалисту по подготовке налогов, налоговому адвокату или бухгалтеру.
Изменение покрытия
Разрешено ли мне вносить изменения в выборы после начала планового года?
Если у вас произошло квалификационное жизненное событие, вы можете внести изменения в свой выбор FSA, отправив квалификационное жизненное событие. Подробную информацию о соответствующих живых мероприятиях см. в соответствующих разделах о преимуществах; HCSA, DCAA, Adoption.
Подайте заявление о квалифицированном событии жизни онлайн в Bentek, системе регистрации FSA для TASC.
Могу ли я зарегистрироваться в течение года действия плана?
Если у вас изменился статус или произошло квалифицируемое жизненное событие, которое наступило после окончания периода открытой регистрации, вы можете зарегистрироваться в течение года действия плана. Вы можете получить право на участие в программе, если у вас изменился статус или произошло событие, соответствующее условиям жизни. Пожалуйста, обратитесь к соответствующим разделам пособий для получения конкретной информации о квалифицируемых жизненных событиях: HCSA, DCAA, усыновление.
Подайте заявление об изменении статуса или квалифицированном жизненном событии онлайн в Bentek, системе регистрации FSA для TASC.
Апелляционный процесс
Если ваша заявка на изменение избирательного списка, заявление или другой запрос отклонены полностью или частично, вы имеете право обжаловать решение, отправив письменный запрос администратору FSA. Обратитесь в службу поддержки клиентов за информацией о том, как подать апелляцию.
Ваша апелляция должна содержать:
- Заполненная форма апелляции
- Апелляционное письмо
- Копия отклоненного запроса
- Подтверждение расходов и другие документы, если оригинал был недостаточен
- Любые дополнительные документы, информация или комментарии, которые, по вашему мнению, могут иметь отношение к вашей апелляции
Ваша апелляция будет рассмотрена после получения ее и подтверждающей документации. Вы будете уведомлены о результатах рассмотрения в течение 30 рабочих дней после получения вашей апелляции. В необычных случаях, например, когда для рассмотрения апелляции требуется дополнительная документация, рассмотрение может занять более 30 рабочих дней. Если ваша апелляция будет одобрена, ваш счет будет скорректирован в кратчайшие сроки. Решения по апелляциям принимаются на основании того, соответствуют ли ваши обстоятельства и подтверждающие документы правилам FSA и положениям IRS, регулирующим план.
Часто задаваемые вопросы о гибком расходном счете
Будут ли деньги в FSA когда-либо облагаться налогами, или они свободны от налогов?
Деньги, использованные на квалифицированные расходы из FSA, не облагаются налогами.
Сколько денег я сэкономлю, участвуя в программе FSA?
Ваша экономия будет зависеть от вашего индивидуального дохода и налоговых деклараций.
Гарантирует ли государство налоговые льготы в рамках FSA?
Нет. Государство не может гарантировать, что участник получит предусмотренные налоговые льготы. Каждый участник должен сам следить за тем, чтобы взносы были сделаны на приемлемые расходы в пределах установленных законом и планом лимитов.
Какие обязанности я несу, чтобы обеспечить получение запланированных налоговых выгод от программы?
Вы должны убедиться, что взносы в FSA будут делаться только на приемлемые расходы, для квалифицированных лиц, в пределах установленного законом или планом максимума, и за услуги, оказанные в том же году плана, когда были сделаны взносы.
Смогу ли я сэкономить больше, получив вычет по подоходному налогу?
Вам необходимо определить, является ли получение налогового вычета более выгодным, чем использование FSA. По данным Налогового управления, из подоходного налога можно вычесть только те медицинские и стоматологические расходы, которые превышают 7,5% от вашего скорректированного валового дохода. У большинства людей расходы не настолько велики, чтобы претендовать на этот вычет. Для расходов на уход за иждивенцами, связанных с работой, сумма налогового кредита определяется путем применения процента к общей сумме ваших расходов на уход за иждивенцами. Кроме того, деньги, отложенные через FSA, не облагаются налогом FICA. Это освобождение не распространяется на вашу федеральную налоговую декларацию. Когда речь идет о расходах, связанных с усыновлением, рекомендуется использовать FSA только для расходов, превышающих сумму налогового кредита. Если вы зарегистрируетесь в программе FSA для усыновителей, вы сэкономите на федеральных налогах и налогах штата (где это применимо).
Если я проживаю за пределами штата Нью-Йорк, как это повлияет на мое участие в FSA?
Большинство штатов следуют федеральным правилам; однако в некоторых штатах взносы в FSA могут облагаться налогом. Вы должны соблюдать законы штата, в котором вы проживаете.
Уменьшают ли взносы в мой FSA мой доход для целей Федерального налогового кредита на заработанный доход (EITC)?
Да. Взносы в FSA уменьшают ваш заработанный доход для целей федерального EITC. Это означает, что участие в FSA может повлиять на ваш EITC.
Как определить, повлияет ли участие в FSA на мои выплаты по социальному обеспечению?
Участие в FSA может оказать минимальное влияние на ваши пособия по социальному обеспечению после выхода на пенсию. Администрация социального обеспечения (SSA) использует самую высокую заработную плату за 35 лет до выхода на пенсию для расчета вашего пособия по социальному обеспечению. Однако если вы обеспокоены, вам следует позвонить в SSA для получения дополнительной консультации по телефону 800-772-1213 или посетить домашнюю страницу SSA.
Что произойдет, если я подам заявление на сумму, превышающую мой баланс FSA?
Когда вы подаете в HCSA соответствующее требованиям заявление, вы можете получить доступ к своим средствам в начале года. Вы получите возмещение в пределах всей выбранной вами суммы, независимо от того, сколько вы внесли на свой счет. Взносы будут продолжаться через вычеты из заработной платы в течение всего года, и страховые случаи будут оплачиваться до тех пор, пока выбранная вами сумма годового взноса не будет достигнута.
Заявки на уход за иждивенцами и усыновление оплачиваются по-разному. Если вы подали иск и ваш баланс меньше суммы иска, вам будет возмещена только та сумма, которая имеется на вашем счете. Оставшаяся сумма будет возмещена после того, как деньги будут перечислены на ваш счет. Это позволяет вам подать претензию только один раз и получать возмещение на постоянной основе до полной оплаты.
А если я передумаю?
Вы не сможете изменить свое решение после начала планового года, но вы можете решить не присоединяться к плану в следующем году. Существуют определенные ситуации, называемые «изменениями в статусе» или квалификационными жизненными событиями, и если они происходят в вашей семье в течение года действия плана, вы можете внести изменения — вы можете начать, остановить, возобновить или изменить суммы вычетов, если запрашиваемое изменение соответствует вашему квалификационному событию. Процесс подачи заявления на изменение статуса осуществляется без бумажного оформления. Вы можете подать заявление об изменении статуса онлайн или позвонив администратору FSA по телефону 800-358-7202.
Если я недооценил или переоценил свои выборы, могу ли я перевести деньги между своими счетами FSA?
Нет, вы можете использовать денежные средства только для той цели, для которой изначально был сделан выбор. Правила IRS не разрешают переводить деньги между счетами.
Как долго действует мой взнос?
Ваш взнос действует до конца планового года. Каждый год у вас будет возможность заново зарегистрироваться и выбрать новый размер ежегодного взноса.