О Flex Spending Account
Что такое Flex Spending Account?
Flex Spending Account (FSA) предлагает государственным служащим три согласованные льготы - Health Care Spending Account (HCSA), Dependent Care Advantage Account (DCAA) и Adoption Advantage Account. Это типы гибких расходных счетов, управляемых в соответствии с разделами 125 и 129 Налогового кодекса, которые дают вам возможность оплачивать расходы на медицинское обслуживание, уход за иждивенцами или усыновление детей за счет средств, уплаченных до уплаты налогов. Участие в FSA является добровольным - вы сами решаете, какую сумму вычесть из вашей зарплаты и положить на ваши счета.
Гонорары
Для сотрудников, участвующих в программе FSA, плата не взимается. FSA финансируется Управлением по работе с персоналом в сотрудничестве с профсоюзами государственных служащих штата. Законодательное собрание и Объединенная судебная система также делают взносы от имени своих сотрудников.
Администратор FSA
Для управления Flex Spending Account штат Нью-Йорк привлекает администратора FSA. Корпорация Total Administrative Services Corporation (TASC) является администратором FSA.
Администратор FSA рассматривает и возмещает претензии, а также обеспечивает обслуживание клиентов и бухгалтерские услуги. Участники FSA подают все заявки на возмещение расходов непосредственно администратору FSA.
Регистрация осуществляется через Bentek от имени New York State и TASC.
Почему я должен записаться?
Вы должны зарегистрироваться, чтобы уменьшить свой налогооблагаемый доход на расходы на иждивенцев или медицинские услуги, которые вы уже оплачиваете из собственных средств. Зарегистрировавшись в FSA, вы сможете оплачивать расходы на иждивенцев и медицинское обслуживание целыми долларами - до того, как из вашей зарплаты будут изыматься федеральные налоги, налоги штата и налоги социального страхования. Вы также сэкономите на расходах на усыновление, поскольку будете платить меньшие федеральные налоги и налоги штата (если применимо) за счет взносов до уплаты налогов.
Как работает Flex Spending Account?
FSA прост в использовании. Вы можете выбрать любой или все три варианта льгот. Вот как это работает:
В период открытой регистрации оцените свои расходы на медицинское обслуживание, уход за иждивенцами или усыновление на календарный год. Исходя из своей оценки, решите, какую часть своей зарплаты вы хотите откладывать на каждый из счетов. Это называется вашими ежегодными выборами. Подайте заявление на участие в программе онлайн или позвоните по бесплатному номеру до истечения срока открытой регистрации.
Каждый период заработной платы из вашей еженедельной зарплаты будет вычитаться регулярная часть, не облагаемая налогом. Эти вычеты берутся из вашей зарплаты до удержания федеральных налогов, налогов штата, социального обеспечения и городских налогов (если применимо). Вычеты затем вносятся в ваш FSA для использования на приемлемые расходы
После зачисления вы можете получить доступ к своим средствам для оплаты квалифицированных расходов.
Если вы зарегистрированы в нескольких программах FSA, средства не могут быть переведены между счетами.
Перенос и льготный период
Переходящий остаток HCSA
Неиспользованные взносы переносятся на следующий плановый год, чтобы вы могли их использовать. В период окончания планового года (с 1 января по 31 марта) средства предыдущего года могут быть использованы на расходы предыдущего года. Все средства, оставшиеся в предыдущем году в пределах лимита Налогового управления (IRS), будут перенесены на баланс счета текущего года после даты окончания периода истечения. Во время истечения срока действия плана сначала будут исчерпаны средства, выбранные для нового года плана, а затем можно будет получить возмещение за счет перенесенных средств. Для участников, не прошедших повторную регистрацию, после окончания срока действия программы будут доступны перенесенные средства. Лимит IRS по переносу с 2023 на 2024 год составляет 610 долларов, а с 2024 на 2025 год - 640 долларов.
DCAA и льготный период усыновления
Льготный период дает еще 2,5 месяца на покрытие расходов, связанных с усыновлением или уходом за иждивенцами. Вы можете использовать любые средства, оставшиеся на вашем счете после окончания года действия плана, для оплаты расходов, понесенных в период с 1 января по 15 марта следующего года. Претензии должны быть поданы до 31 марта.
Доступ к вашему FSA
Влияние на другие выплаты
Налог на социальное обеспечение (Закон о федеральных страховых взносах (FICA))
Взносы в FSA могут уменьшить ваши налоги на социальное страхование. Если да, то в соответствии с действующим законодательством о социальном обеспечении размер пособий по социальному обеспечению в вашем пенсионном возрасте может быть несколько меньше в результате вашего участия в программе FSA. Эффект будет минимальным и, скорее всего, будет компенсирован суммами, сэкономленными на налогах сегодня. Если вас это беспокоит, обратитесь в Администрацию социального обеспечения (SSA) по телефону 800-772-1213 или посетите домашнюю страницу SSA.
Пенсия штата Нью-Йорк
Взносы в FSA не влияют на ваши пенсионные взносы или пособия штата Нью-Йорк.
Отложенное вознаграждение
Участие в программе FSA не повлияет на взносы большинства сотрудников в План отложенных компенсаций штата Нью-Йорк. Однако в некоторых случаях участие в программе FSA может повлиять на вас. Процент, который вы вносите в план отложенного вознаграждения, будет применяться к меньшей сумме зарплаты в результате ваших взносов в FSA. Поскольку такие взносы осуществляются в виде процента от заработной платы, ваш взнос на отложенную компенсацию может быть меньше, в зависимости от размера вашей годовой заработной платы и суммы, которую вы в настоящее время вносите в план отложенной компенсации.
План отложенного аннуитета SUNY
Участие в программе FSA не влияет на взносы в аннуитетный план Университета штата Нью-Йорк с отложенным налогом.
Если у вас возникли вопросы по поводу вашей конкретной налоговой ситуации, обратитесь к своему специалисту по подготовке налогов, налоговому адвокату или бухгалтеру.
Изменение покрытия
Разрешено ли мне вносить изменения в выборы после начала планового года?
Если в вашей жизни произошло событие, отвечающее требованиям, вы можете изменить свой выбор FSA, подав заявление об изменении статуса. Пожалуйста, обратитесь к соответствующим разделам пособий, чтобы получить конкретную информацию о соответствующих мероприятиях; HCSA, DCAA, Усыновление.
Подайте заявление о квалифицированном событии жизни онлайн в Bentek, системе регистрации FSA для TASC.
Могу ли я зарегистрироваться в течение года действия плана?
Если у вас изменился статус или произошло квалифицируемое жизненное событие, которое наступило после окончания периода открытой регистрации, вы можете зарегистрироваться в течение года действия плана. Вы можете получить право на участие в программе, если у вас изменился статус или произошло событие, соответствующее условиям жизни. Пожалуйста, обратитесь к соответствующим разделам пособий для получения конкретной информации о квалифицируемых жизненных событиях: HCSA, DCAA, усыновление.
Подайте заявление об изменении статуса или квалифицированном жизненном событии онлайн в Bentek, системе регистрации FSA для TASC.
Апелляционный процесс
Если в изменении статуса, заявлении или другом запросе вам отказано полностью или частично, вы имеете право обжаловать это решение, направив письменный запрос администратору FSA. Обратитесь в службу поддержки клиентов для получения информации о том, как подать апелляцию.
Ваша апелляция должна содержать:
- Заполненная форма апелляции
- Апелляционное письмо
- Копия отклоненного запроса
- Подтверждение расходов и другие документы, если оригинал был недостаточен
- Любые дополнительные документы, информация или комментарии, которые, по вашему мнению, могут иметь отношение к вашей апелляции
Ваша апелляция будет рассмотрена после получения ее и подтверждающей документации. Вы будете уведомлены о результатах рассмотрения в течение 30 рабочих дней после получения вашей апелляции. В необычных случаях, например, когда для рассмотрения апелляции требуется дополнительная документация, рассмотрение может занять более 30 рабочих дней. Если ваша апелляция будет одобрена, ваш счет будет скорректирован в кратчайшие сроки. Решения по апелляциям принимаются на основании того, соответствуют ли ваши обстоятельства и подтверждающие документы правилам FSA и положениям IRS, регулирующим план.
Часто задаваемые вопросы о гибком расходном счете
Будут ли деньги в FSA когда-либо облагаться налогами, или они свободны от налогов?
Деньги, использованные на квалифицированные расходы из FSA, не облагаются налогами.
Сколько денег я сэкономлю, участвуя в программе FSA?
Ваша экономия будет зависеть от вашего индивидуального дохода и налоговых деклараций.
Гарантирует ли государство налоговые льготы в рамках FSA?
Нет. Государство не может гарантировать, что участник получит предусмотренные налоговые льготы. Каждый участник должен сам следить за тем, чтобы взносы были сделаны на приемлемые расходы в пределах установленных законом и планом лимитов.
Какие обязанности я несу, чтобы обеспечить получение запланированных налоговых выгод от программы?
Вы должны убедиться, что взносы в FSA будут делаться только на приемлемые расходы, для квалифицированных лиц, в пределах установленного законом или планом максимума, и за услуги, оказанные в том же году плана, когда были сделаны взносы.
Смогу ли я сэкономить больше, получив вычет по подоходному налогу?
Вам необходимо определить, является ли получение налогового вычета более выгодным, чем использование FSA. По данным Налогового управления, из подоходного налога можно вычесть только те медицинские и стоматологические расходы, которые превышают 7,5% от вашего скорректированного валового дохода. У большинства людей расходы не настолько велики, чтобы претендовать на этот вычет. Для расходов на уход за иждивенцами, связанных с работой, сумма налогового кредита определяется путем применения процента к общей сумме ваших расходов на уход за иждивенцами. Кроме того, деньги, отложенные через FSA, не облагаются налогом FICA. Это освобождение не распространяется на вашу федеральную налоговую декларацию. Когда речь идет о расходах, связанных с усыновлением, рекомендуется использовать FSA только для расходов, превышающих сумму налогового кредита. Если вы зарегистрируетесь в программе FSA для усыновителей, вы сэкономите на федеральных налогах и налогах штата (где это применимо).
Если я проживаю за пределами штата Нью-Йорк, как это повлияет на мое участие в FSA?
Большинство штатов следуют федеральным правилам; однако в некоторых штатах взносы в FSA могут облагаться налогом. Вы должны соблюдать законы штата, в котором вы проживаете.
Уменьшают ли взносы в мой FSA мой доход для целей Федерального налогового кредита на заработанный доход (EITC)?
Да. Взносы в FSA уменьшают ваш заработанный доход для целей федерального EITC. Это означает, что участие в FSA может повлиять на ваш EITC.
Как определить, повлияет ли участие в FSA на мои выплаты по социальному обеспечению?
Участие в FSA может оказать минимальное влияние на ваши выплаты по социальному обеспечению после выхода на пенсию. Для расчета пособия по социальному обеспечению Администрация социального обеспечения (SSA) использует самую высокую зарплату за 35 лет, заработанную до выхода на пенсию. Однако если вы обеспокоены, вам следует позвонить в SSA и получить дополнительную консультацию по телефону 800-772-1213 или посетить домашнюю страницу SSA.
Что произойдет, если я подам заявление на сумму, превышающую мой баланс FSA?
Когда вы подаете в HCSA соответствующее требованиям заявление, вы можете получить доступ к своим средствам в начале года. Вы получите возмещение в пределах всей выбранной вами суммы, независимо от того, сколько вы внесли на свой счет. Взносы будут продолжаться через вычеты из заработной платы в течение всего года, и страховые случаи будут оплачиваться до тех пор, пока выбранная вами сумма годового взноса не будет достигнута.
Заявки на уход за иждивенцами и усыновление оплачиваются по-разному. Если вы подали иск и ваш баланс меньше суммы иска, вам будет возмещена только та сумма, которая имеется на вашем счете. Оставшаяся сумма будет возмещена после того, как деньги будут перечислены на ваш счет. Это позволяет вам подать претензию только один раз и получать возмещение на постоянной основе до полной оплаты.
А если я передумаю?
Вы не можете изменить свое решение после начала планового года, но вы можете принять решение не присоединяться к плану в следующем году. Существуют определенные ситуации, называемые "изменениями в статусе", или квалифицируемые жизненные события, и если они происходят в вашей семье в течение планового года, вы можете внести изменения - вы можете начать, остановить, возобновить или изменить размер вычета, если запрашиваемое изменение соответствует вашему квалифицируемому событию. Процесс подачи заявления на изменение статуса является безбумажным. Вы можете подать заявление об изменении статуса онлайн или позвонив администратору FSA по адресу 800-358-7202.
Если я недооценил или переоценил свои выборы, могу ли я перевести деньги между своими счетами FSA?
Нет, вы можете использовать денежные средства только для той цели, для которой изначально был сделан выбор. Правила IRS не разрешают переводить деньги между счетами.
Как долго действует мой взнос?
Ваш взнос действует до конца планового года. Каждый год у вас будет возможность заново зарегистрироваться и выбрать новый размер ежегодного взноса.