О Flex Spending Account
Что такое Flex Spending Account?
Flex Spending Account (FSA) предлагает государственным служащим три согласованные льготы - Health Care Spending Account (HCSA), Dependent Care Advantage Account (DCAA) и Adoption Advantage Account. Они представляют собой типы гибких расходных счетов, управляемых в соответствии с разделами 125 и 129 Налогового кодекса, которые позволяют оплачивать расходы на медицинское обслуживание, уход за иждивенцами или усыновление ребенка за счет средств, уплаченных до уплаты налогов. Участие в программе FSA является добровольным - вы сами решаете, какую сумму отнимать от своей зарплаты и перечислять на свои счета.
Гонорары
Для сотрудников, участвующих в программе FSA, плата не взимается. FSA финансируется Управлением по работе с персоналом в сотрудничестве с профсоюзами государственных служащих штата. Законодательное собрание и Объединенная судебная система также делают взносы от имени своих сотрудников.
Администратор FSA
Для управления Flex Spending Account штат Нью-Йорк привлекает администратора FSA. Корпорация Total Administrative Services Corporation (TASC) является администратором FSA.
Администратор FSA рассматривает и возмещает претензии, а также обеспечивает обслуживание клиентов и бухгалтерский учет. Участники FSA подают все заявки на возмещение расходов непосредственно администратору FAS.
TASC также обеспечивает регистрацию в системе FSA через компанию Bentek.
Почему я должен записаться?
Вы должны участвовать в программе, чтобы уменьшить налогооблагаемый доход на расходы на иждивенцев или медицинское обслуживание, которые вы уже оплачиваете из собственных средств. Участвуя в программе FSA, вы будете оплачивать расходы на иждивенцев или медицинское обслуживание целыми долларами - до того, как из вашей зарплаты будут взяты федеральные налоги, налоги штата и социального страхования. Вы также сэкономите на расходах на усыновление, поскольку будете платить меньшие федеральные налоги и налоги штата (где это применимо) за счет взносов до уплаты налогов.
Как работает Flex Spending Account?
FSA прост в использовании. Вы можете выбрать любой или все три варианта льгот. Вот как это работает:
В период открытой регистрации оцените свои расходы на медицинское обслуживание и уход за иждивенцами или усыновление на календарный год. Исходя из своей оценки, решите, какую часть своей зарплаты вы хотите откладывать на каждый из счетов. Это называется вашими ежегодными выборами. Подайте заявление на зачисление онлайн или позвоните по бесплатному номеру до истечения срока открытого зачисления.
Каждый период заработной платы из вашей еженедельной зарплаты будет вычитаться регулярная часть, не облагаемая налогом. Эти вычеты берутся из вашей зарплаты до удержания федеральных налогов, налогов штата, социального обеспечения и городских налогов (если применимо). Вычеты затем вносятся в ваш FSA для использования на приемлемые расходы
После зачисления вы можете получить доступ к своим средствам для оплаты квалифицированных расходов.
Если вы зарегистрированы в нескольких программах FSA, средства не могут быть переведены между счетами.
Доступ к вашему FSA
Перенос и льготный период
Переходящий остаток HCSA
Неиспользованные взносы переносятся на следующий плановый год, и вы можете их использовать. В период окончания планового года (с января по 31 марта) средства предыдущего года могут быть использованы на расходы предыдущего года. Все средства, оставшиеся в предыдущем году в пределах лимита IRS, переносятся на баланс счета текущего года после даты окончания срока действия плана. Во время истечения срока действия плана сначала будут исчерпаны средства, выделенные на новый год, а затем для возмещения будут доступны перенесенные средства. Для участников, не прошедших повторную регистрацию, после окончания срока действия программы будут доступны перенесенные средства. Текущий лимит IRS по переносу с 2023 на 2024 год составляет 610 долл.
DCAA и льготный период усыновления
Льготный период позволяет дополнительно 2,5 месяца оплачивать расходы, связанные с уходом за иждивенцем или усыновлением. Вы можете использовать любые средства, оставшиеся на вашем счете после окончания планового года, для оплаты расходов, понесенных в период с 1 января по 15 марта следующего года. Претензии должны быть поданы до 31 марта.
Влияние на другие выплаты
Налог на социальное обеспечение (FICA)
Взносы в FSA могут уменьшить ваши налоги на социальное обеспечение. Если это так, то, исходя из действующего законодательства о социальном обеспечении, выплаты по социальному обеспечению в вашем пенсионном возрасте могут быть немного меньше в результате вашего участия в программе FSA. Эффект будет минимальным и, скорее всего, будет компенсирован суммой, сэкономленной на налогах сегодня. Если вас беспокоит этот вопрос, свяжитесь с Администрацией социального обеспечения по телефону 800-772-1213 или посетите сайт www.ssa.gov.
Пенсия штата Нью-Йорк
Взносы в FSA не влияют на ваши пенсионные взносы или пособия штата Нью-Йорк.
Отложенное вознаграждение
Участие в программе FSA не повлияет на взносы большинства сотрудников в План отложенных компенсаций штата Нью-Йорк. Однако в некоторых случаях участие в программе FSA может повлиять на вас. Процент, который вы вносите в план отложенного вознаграждения, будет применяться к меньшей сумме зарплаты в результате ваших взносов в FSA. Поскольку такие взносы осуществляются в виде процента от заработной платы, ваш взнос на отложенную компенсацию может быть меньше, в зависимости от размера вашей годовой заработной платы и суммы, которую вы в настоящее время вносите в план отложенной компенсации.
План отложенного аннуитета SUNY
Участие в программе FSA не влияет на взносы в аннуитетный план Университета штата Нью-Йорк с отложенным налогом.
Изменение покрытия
Разрешено ли мне вносить изменения в выборы после начала планового года?
Только в случае изменения статуса или квалифицируемого жизненного события. Подробнее об этих мероприятиях можно узнать на странице каждой программы: HCSA, DCAA, Adoption.
Подайте заявление об изменении жизненного события онлайн на сайте Bentek, в системе регистрации FSA для TASC.
Могу ли я зарегистрироваться в течение года действия плана?
Вы можете получить право на зачисление, если у вас изменится статус или произойдет событие в жизни, соответствующее требованиям. Пожалуйста, обратитесь к соответствующим разделам для получения конкретной информации о событиях жизни, отвечающих требованиям.
Подайте заявление об изменении жизненного события онлайн на сайте Bentek, в системе регистрации FSA для TASC.
Апелляционный процесс
Если в изменении статуса, заявлении или другом запросе вам отказано полностью или частично, вы имеете право обжаловать это решение, направив письменный запрос администратору FSA. Обратитесь в службу поддержки клиентов для получения информации о том, как подать апелляцию.
Ваша апелляция должна содержать:
- Заполненная форма апелляции
- Апелляционное письмо
- Копия отклоненного запроса
- Подтверждение расходов и другие документы, если оригинал был недостаточен
- Любые дополнительные документы, информация или комментарии, которые, по вашему мнению, могут иметь отношение к вашей апелляции
Ваша апелляция будет рассмотрена после получения ее и подтверждающей документации. Вы будете уведомлены о результатах рассмотрения в течение 30 рабочих дней после получения вашей апелляции. В необычных случаях, например, когда для рассмотрения апелляции требуется дополнительная документация, рассмотрение может занять более 30 рабочих дней. Если ваша апелляция будет одобрена, ваш счет будет скорректирован в кратчайшие сроки. Решения по апелляциям принимаются на основании того, соответствуют ли ваши обстоятельства и подтверждающие документы правилам FSA и положениям IRS, регулирующим план.
Часто задаваемые вопросы о гибком расходном счете
Будут ли деньги в FSA когда-либо облагаться налогами, или они свободны от налогов?
Деньги, использованные на квалифицированные расходы из FSA, не облагаются налогами.
Сколько денег я сэкономлю, участвуя в программе FSA?
Ваша экономия будет зависеть от вашего индивидуального дохода и налоговых деклараций.
Гарантирует ли государство налоговые льготы в рамках FSA?
Нет. Государство не может гарантировать, что участник получит предусмотренные налоговые льготы. Каждый участник должен сам следить за тем, чтобы взносы были сделаны на приемлемые расходы в пределах установленных законом и планом лимитов.
Какие обязанности я несу, чтобы обеспечить получение запланированных налоговых выгод от программы?
Вы должны убедиться, что взносы в FSA будут делаться только на приемлемые расходы, для квалифицированных лиц, в пределах установленного законом или планом максимума, и за услуги, оказанные в том же году плана, когда были сделаны взносы.
Смогу ли я сэкономить больше, получив вычет по подоходному налогу?
Вам необходимо определить, является ли получение налогового вычета более выгодным, чем использование FSA. По данным Налогового управления, из подоходного налога можно вычесть только те медицинские и стоматологические расходы, которые превышают 7,5% от вашего скорректированного валового дохода. У большинства людей расходы не настолько велики, чтобы претендовать на этот вычет. Для расходов на уход за иждивенцами, связанных с работой, сумма налогового кредита определяется путем применения процента к общей сумме ваших расходов на уход за иждивенцами. Кроме того, деньги, отложенные через FSA, не облагаются налогом FICA. Это освобождение не распространяется на вашу федеральную налоговую декларацию. Когда речь идет о расходах, связанных с усыновлением, рекомендуется использовать FSA только для расходов, превышающих сумму налогового кредита. Если вы зарегистрируетесь в программе FSA для усыновителей, вы сэкономите на федеральных налогах и налогах штата (где это применимо).
Если я проживаю за пределами штата Нью-Йорк, как это повлияет на мое участие в FSA?
Большинство штатов следуют федеральным правилам; однако в некоторых штатах взносы в FSA могут облагаться налогом. Вы должны соблюдать законы штата, в котором вы проживаете.
Уменьшают ли взносы в мой FSA мой доход для целей Федерального налогового кредита на заработанный доход (EITC)?
Да. Взносы в FSA уменьшают ваш заработанный доход для целей федерального EITC. Это означает, что участие в FSA может повлиять на ваш EITC.
Как определить, повлияет ли участие в FSA на мои выплаты по социальному обеспечению?
Участие в FSA может минимально повлиять на размер вашего пособия по социальному обеспечению после выхода на пенсию. Администрация социального обеспечения (SSA) использует для расчета вашего пособия по социальному обеспечению самую высокую зарплату за 35 лет, заработанную до выхода на пенсию. Однако, если вы обеспокоены, вам следует позвонить в SSA для получения дополнительной консультации по телефону 800-772-1213 или посетить сайт www.ssa.gov .
Что произойдет, если я подам заявление на сумму, превышающую мой баланс FSA?
Когда вы подаете в HCSA соответствующее требованиям заявление, вы можете получить доступ к своим средствам в начале года. Вы получите возмещение в пределах всей выбранной вами суммы, независимо от того, сколько вы внесли на свой счет. Взносы будут продолжаться через вычеты из заработной платы в течение всего года, и страховые случаи будут оплачиваться до тех пор, пока выбранная вами сумма годового взноса не будет достигнута.
Заявки на уход за иждивенцами и усыновление оплачиваются по-разному. Если вы подали иск и ваш баланс меньше суммы иска, вам будет возмещена только та сумма, которая имеется на вашем счете. Оставшаяся сумма будет возмещена после того, как деньги будут перечислены на ваш счет. Это позволяет вам подать претензию только один раз и получать возмещение на постоянной основе до полной оплаты.
А если я передумаю?
Вы не можете изменить свое решение после начала планового года, но вы можете принять решение не присоединяться к плану в следующем году. Существуют определенные ситуации, называемые "изменениями в статусе", или квалифицируемые жизненные события, и если они происходят в вашей семье в течение планового года, вы можете внести изменения - вы можете начать, остановить, возобновить или изменить размер вычета, если запрашиваемое изменение соответствует вашему квалифицируемому событию. Процесс подачи заявления на изменение статуса является безбумажным. Вы можете подать заявление об изменении статуса онлайн или позвонив администратору FSA по адресу 800-358-7202.
Если я недооценил или переоценил свои выборы, могу ли я перевести деньги между своими счетами FSA?
Нет, вы можете использовать денежные средства только для той цели, для которой изначально был сделан выбор. Правила IRS не разрешают переводить деньги между счетами.
Как долго действует мой взнос?
Ваш взнос действует до конца планового года. Каждый год у вас будет возможность заново зарегистрироваться и выбрать новый размер ежегодного взноса.